各政策性銀行天津（市）分行、國(guó)家開發(fā)銀行天津市分行、各國(guó)有商業(yè)銀行天津市分行、渤海銀行、各股份制商業(yè)銀行天津分行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行天津分行、天津銀行、天津農(nóng)商銀行、天津?yàn)I海農(nóng)村商業(yè)銀行、各城市商業(yè)銀行天津分行、天津市各村鎮(zhèn)銀行、天津金城銀行、中德住房?jī)?chǔ)蓄銀行、企業(yè)銀行、各外資銀行天津分行，各信托公司、各財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、各保險(xiǎn)公司、各證券公司：
現(xiàn)將《中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則（試行）》（見附件）印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件: 中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則（試行）
中國(guó)人民銀行天津分行
2019年9月11日
附件
中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則（試行）
第一章 總 則
第一條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2015〕19號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于支持自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)深化改革創(chuàng)新若干措施的通知》（國(guó)發(fā)〔2018〕38號(hào)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于金融支持中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2015〕372號(hào)），制定本細(xì)則。
第二條 本細(xì)則所稱中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱天津自貿(mào)區(qū)）分賬核算業(yè)務(wù)是指已在上海開辦分賬核算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在天津市的分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱天津市金融機(jī)構(gòu)）依托其總行（總部）分賬核算單元開展的自由貿(mào)易賬戶及投融資匯兌等相關(guān)業(yè)務(wù)。
金融機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立并從事金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
自由貿(mào)易賬戶是指天津市金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶需要在分賬核算單元開立的規(guī)則統(tǒng)一的本外幣賬戶。
第三條 中國(guó)人民銀行天津分行（含國(guó)家外匯管理局天津市分局，下同）根據(jù)金融宏觀審慎管理要求，對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)在天津自貿(mào)區(qū)開展的分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督管理。
第二章 自由貿(mào)易賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理
第四條 境外機(jī)構(gòu)和天津自貿(mào)區(qū)的區(qū)內(nèi)主體可以開立自由貿(mào)易賬戶，區(qū)內(nèi)主體包括區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、區(qū)內(nèi)個(gè)人以及區(qū)內(nèi)境外個(gè)人。各類自由貿(mào)易賬戶賬號(hào)比照《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《分賬核算業(yè)務(wù)細(xì)則》）的規(guī)定進(jìn)行前綴標(biāo)識(shí)。
第五條 自由貿(mào)易賬戶資金劃轉(zhuǎn)按照《分賬核算業(yè)務(wù)細(xì)則》及其相關(guān)規(guī)定辦理。中國(guó)人民銀行天津分行根據(jù)中國(guó)人民銀行總行要求對(duì)自由貿(mào)易賬戶與境外賬戶、境內(nèi)的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金流動(dòng)按宏觀審慎原則實(shí)施管理；對(duì)自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）其他銀行結(jié)算賬戶之間的資金流動(dòng)根據(jù)有限滲透加嚴(yán)格管理原則按跨境業(yè)務(wù)實(shí)施管理。
第六條 自由貿(mào)易賬戶可辦理經(jīng)常項(xiàng)下和適用于上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)開展的資本項(xiàng)下的跨境資金結(jié)算。
第七條 自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金兌換按照分賬核算業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)則辦理。
第八條 自由貿(mào)易賬戶不得辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。
第三章 自由貿(mào)易賬戶開立原則
第九條 開展分賬核算業(yè)務(wù)的天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立并完善自由貿(mào)易賬戶管理制度，細(xì)化賬戶開立業(yè)務(wù)流程，落實(shí)“了解你的客戶，了解你的業(yè)務(wù)，盡職審查”要求，并按照規(guī)定識(shí)別非自然人客戶的受益所有人。
第十條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、境外機(jī)構(gòu)和同業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立自由貿(mào)易賬戶時(shí)，天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度為存款人辦理自由貿(mào)易賬戶開戶手續(xù)，開立的自由貿(mào)易賬戶可作為基本存款賬戶。如存款人已開立基本存款賬戶的，自由貿(mào)易賬戶作為專用存款賬戶，并按照人民幣專用存款賬戶管理，將賬戶信息在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案。賬戶開立后，應(yīng)遵守自由貿(mào)易賬戶資金劃轉(zhuǎn)等規(guī)定。
第十一條 境外機(jī)構(gòu)可自行選擇開立人民幣銀行結(jié)算賬戶（NRA）或在天津市開展分賬核算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立自由貿(mào)易賬戶，其開立的自由貿(mào)易賬戶可作為基本存款賬戶進(jìn)行管理。賬戶開立后，應(yīng)遵守自由貿(mào)易賬戶資金劃轉(zhuǎn)等規(guī)定。
第十二條 天津市金融機(jī)構(gòu)對(duì)已建立業(yè)務(wù)關(guān)系、經(jīng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較低的存款人，可以簡(jiǎn)化自由貿(mào)易賬戶的開戶手續(xù)。在開立自由貿(mào)易賬戶后，盡快采取其他客戶身份識(shí)別措施以及要求存款人補(bǔ)充資料信息。
第十三條 天津市金融機(jī)構(gòu)在自由貿(mào)易賬戶開立和辦理業(yè)務(wù)過程中可將全球法人機(jī)構(gòu)識(shí)別編碼（Legal Entity Identifier，LEI）作為識(shí)別法人客戶身份的輔助手段。
第十四條 天津市金融機(jī)構(gòu)對(duì)已在本金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶（人民幣銀行結(jié)算賬戶、外匯賬戶）的存款人，可以通過網(wǎng)上銀行渠道受理存款人開立自由貿(mào)易賬戶的申請(qǐng)，并通知其到柜臺(tái)辦理開戶手續(xù)。天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核開戶證明等資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，以及存款人開戶意愿的真實(shí)性。
第十五條 存款人開立的自由貿(mào)易賬戶自正式開立之日起即可辦理資金收付業(yè)務(wù)。
第四章 分賬核算管理的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)
第十六條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)接入其總行（總部）搭建的分賬核算單元辦理自由貿(mào)易賬戶以及投融資匯兌等相關(guān)業(yè)務(wù)。中國(guó)人民銀行天津分行對(duì)其自由貿(mào)易賬戶資金劃轉(zhuǎn)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)管。
第十七條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按“標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”的原則開展分賬核算業(yè)務(wù)，并建立各項(xiàng)管理制度。分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的相關(guān)資金管理需求，應(yīng)納入金融機(jī)構(gòu)分賬核算單元按照《分賬核算業(yè)務(wù)細(xì)則》及相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理。
第十八條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)履行反洗錢、反恐怖融資以及反逃稅相關(guān)責(zé)任和義務(wù)，根據(jù)“了解你的業(yè)務(wù)、了解你的客戶以及盡職調(diào)查”展業(yè)三原則，建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元相關(guān)業(yè)務(wù)的展業(yè)管理制度，并按規(guī)定采取客戶身份資料及交易記錄保存，大額交易和可疑交易報(bào)告等措施。
第十九條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)分賬核算各項(xiàng)業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度和應(yīng)急預(yù)案制度，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的落實(shí)，切實(shí)防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。
第二十條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定一點(diǎn)接入人民銀行相關(guān)系統(tǒng)，報(bào)送分賬核算業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，并按人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定報(bào)送相關(guān)信息。
第五章 業(yè)務(wù)審慎合格分析及驗(yàn)收
第二十一條 天津市金融機(jī)構(gòu)完成內(nèi)部各項(xiàng)準(zhǔn)備工作后，應(yīng)按本細(xì)則第四章的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自分析，并形成自分析報(bào)告。
第二十二條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國(guó)人民銀行天津分行提交正式的書面報(bào)告，內(nèi)容包括內(nèi)部分賬核算管理以及相關(guān)制度的建設(shè)情況、系統(tǒng)準(zhǔn)備情況以及自分析報(bào)告等，自愿參加中國(guó)人民銀行天津分行不定期組織的業(yè)務(wù)審慎合格分析會(huì)，并申請(qǐng)接入中國(guó)人民銀行的相關(guān)系統(tǒng)。
業(yè)務(wù)審慎合格分析主要采用打分的方式進(jìn)行（見附件1、2），內(nèi)容包括但不限于以下方面：
（一）內(nèi)部授權(quán)管理情況；
（二）分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度；
（三）分賬核算業(yè)務(wù)的財(cái)資管理及跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
（四）分賬核算中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理流程；
（五）展業(yè)三原則及反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的落實(shí)措施；
（六）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的落實(shí)措施；
（七）內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（包括流動(dòng)性、突發(fā)事件等）；
（八）相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況；
（九）中國(guó)人民銀行天津分行規(guī)定的其他情況。
第二十三條 中國(guó)人民銀行天津分行可根據(jù)審慎合格分析的情況，決定是否約談相關(guān)業(yè)務(wù)的責(zé)任人以做進(jìn)一步的深化分析。
第二十四條 中國(guó)人民銀行天津分行對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況進(jìn)行驗(yàn)收。
第二十五條 天津市金融機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收合格后，需由中國(guó)人民銀行天津分行報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)，方可正式接入人民銀行相關(guān)系統(tǒng)。
第六章 分賬核算業(yè)務(wù)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十六條 中國(guó)人民銀行天津分行對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)辦理的分賬核算業(yè)務(wù)以及相關(guān)的資金流動(dòng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和分析管理。
第二十七條 中國(guó)人民銀行天津分行對(duì)分賬核算業(yè)務(wù)建立本外幣協(xié)調(diào)監(jiān)管工作機(jī)制，制定相應(yīng)的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則，通過系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合外匯管理相關(guān)信息，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。
第二十八條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部建立合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理響應(yīng)機(jī)制，對(duì)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)做出及時(shí)響應(yīng)。
第二十九條 天津市金融機(jī)構(gòu)因辦理分賬核算業(yè)務(wù)出現(xiàn)流動(dòng)性不足時(shí)，應(yīng)通過總行（總部）分賬核算單元在區(qū)內(nèi)市場(chǎng)或境外市場(chǎng)自行解決。
第三十條 天津市金融機(jī)構(gòu)辦理天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的外幣流動(dòng)性管理需求，以及為自由貿(mào)易賬戶辦理本外幣兌換而產(chǎn)生的幣種敞口，應(yīng)通過總行（總部）分賬核算單元在區(qū)內(nèi)市場(chǎng)或境外市場(chǎng)進(jìn)行平盤，不得納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯頭寸進(jìn)行綜合管理，也不得通過其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)進(jìn)入境內(nèi)銀行間外匯市場(chǎng)平盤管理。
第三十一條 天津市金融機(jī)構(gòu)辦理的天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)應(yīng)納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的資本充足率統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
第三十二條 天津市金融機(jī)構(gòu)開展天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需求，可通過國(guó)際金融市場(chǎng)衍生工具進(jìn)行管理，由此產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債應(yīng)納入人民銀行金融宏觀審慎管理框架管理。
第七章 資金異常流動(dòng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警
第三十三條 天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按《分賬核算業(yè)務(wù)細(xì)則》及有關(guān)規(guī)定報(bào)送自由貿(mào)易賬戶相關(guān)信息；自由貿(mào)易賬戶發(fā)生的國(guó)際收支應(yīng)按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)；自由貿(mào)易賬戶信息還應(yīng)按國(guó)家外匯管理局要求報(bào)送到外匯管理信息系統(tǒng)。發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑自由貿(mào)易賬戶的客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，應(yīng)按規(guī)定提交可疑交易報(bào)告。
第三十四條 中國(guó)人民銀行天津分行建立相關(guān)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，并根據(jù)金融宏觀審慎管理框架的要求，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)、外匯管理相關(guān)信息系統(tǒng)等對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)的分賬核算業(yè)務(wù)開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。
第三十五條 中國(guó)人民銀行天津分行對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的可疑問題向天津市金融機(jī)構(gòu)發(fā)出核查通知。天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)核查并回復(fù)。
第三十六條 中國(guó)人民銀行天津分行根據(jù)日常監(jiān)測(cè)，建立異常資金流動(dòng)預(yù)警機(jī)制，并向天津市金融機(jī)構(gòu)發(fā)出異常流動(dòng)預(yù)警信號(hào)。
第三十七條 中國(guó)人民銀行天津分行根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)情況及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)大小向天津市金融機(jī)構(gòu)發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示分為I級(jí)（輕度風(fēng)險(xiǎn)）、II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）以及III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）。天津市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)配合中國(guó)人民銀行天津分行采取相應(yīng)的措施。
第八章 資金異常流動(dòng)的宏觀審慎管理措施
第三十八條 中國(guó)人民銀行天津分行根據(jù)中國(guó)人民銀行總行要求對(duì)分賬核算業(yè)務(wù)及自由貿(mào)易賬戶的異常資金流動(dòng)實(shí)施宏觀審慎管理。當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動(dòng)并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時(shí)，中國(guó)人民銀行天津分行可根據(jù)中國(guó)人民銀行總行要求對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)賬戶資金存放期、存款準(zhǔn)備金等采取相應(yīng)的宏觀審慎管理措施，以調(diào)節(jié)資金的流動(dòng)頻率、流向和流量。
第九章 分析與管理
第三十九條 中國(guó)人民銀行天津分行建立分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析工作機(jī)制，不定期組織對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和分析。
第四十條 中國(guó)人民銀行天津分行將按照中國(guó)人民銀行總行的統(tǒng)一要求對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)依據(jù)分析結(jié)果建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
第四十一條 天津市金融機(jī)構(gòu)辦理分賬核算業(yè)務(wù)，出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件、嚴(yán)重違法違規(guī)行為或不配合中國(guó)人民銀行天津分行開展宏觀審慎管理及風(fēng)險(xiǎn)防范工作的，中國(guó)人民銀行天津分行將根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)處理。
第十章 附 則
第四十二條 本細(xì)則由中國(guó)人民銀行天津分行負(fù)責(zé)解釋。
第四十三條 本細(xì)則自發(fā)布之日起30日后施行。
附件:1.中國(guó)人民銀行天津分行中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析工作機(jī)制（試行）
2.金融機(jī)構(gòu)中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理審慎合格評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（試行）
附件1
中國(guó)人民銀行天津分行中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析工作機(jī)制（試行）
為有序推進(jìn)中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱天津自貿(mào)區(qū)）金融改革與開放，建立健全分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析機(jī)制，促進(jìn)天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效防范跨境風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)人民銀行天津分行建立天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析工作機(jī)制。
一、審慎合格分析工作機(jī)制的宗旨
審慎合格分析工作機(jī)制按照公平、公正、客觀原則，對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的審慎合格情況進(jìn)行分析，并就分析結(jié)論提出行政建議，推動(dòng)天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下健康發(fā)展。
二、審慎合格分析工作機(jī)制的職能
（一）對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)自愿提交的天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析申請(qǐng)組織開展分析；分析結(jié)論和建議將作為天津市金融機(jī)構(gòu)接入中國(guó)人民銀行分賬核算業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)的參考依據(jù)。
（二）不定期對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)的天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)開展分析；分析結(jié)論和建議將作為中國(guó)人民銀行天津分行及相應(yīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)采取正向激勵(lì)和反向約束措施的參考依據(jù)。
（三）其他有關(guān)事項(xiàng)。
三、審慎合格分析工作機(jī)制的構(gòu)成
（一）審慎合格分析工作機(jī)制委員會(huì)
審慎合格分析工作機(jī)制委員會(huì)構(gòu)成：委員會(huì)秘書長(zhǎng)由中國(guó)人民銀行天津分行行領(lǐng)導(dǎo)兼任。委員包括來自中國(guó)人民銀行天津分行相關(guān)部門、金融行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員等。
審慎合格分析工作機(jī)制委員會(huì)委員條件：1、公正廉潔，忠于職守，無違法、違紀(jì)記錄；2、具有經(jīng)濟(jì)、金融等方面的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟悉有關(guān)法律、法規(guī)和政策。
（二）審慎合格分析工作機(jī)制秘書處
秘書處為審慎合格分析工作機(jī)制的常設(shè)機(jī)構(gòu)，設(shè)在中國(guó)人民銀行天津分行跨境人民幣業(yè)務(wù)辦公室。秘書處負(fù)責(zé)認(rèn)定委員的資格；受理金融機(jī)構(gòu)提出的審慎合格分析申請(qǐng)，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行預(yù)分析以確保資料的完整性；向?qū)徤骱细穹治龉ぷ鳈C(jī)制委員會(huì)提交審慎合格分析材料；審慎合格分析會(huì)議的準(zhǔn)備、組織、聯(lián)絡(luò)和文秘工作；秘書長(zhǎng)交辦的其他工作。
四、審慎合格分析工作機(jī)制的工作程序
（一）審慎合格分析工作機(jī)制根據(jù)需要不定期舉行全體會(huì)議，對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)提交的天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析申請(qǐng)進(jìn)行分析。
（二）審慎合格分析工作機(jī)制秘書處應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開前將會(huì)議議題及審慎合格分析資料概要送交參加會(huì)議的工作機(jī)制委員會(huì)委員。為保護(hù)各金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，會(huì)議資料僅限委員分析使用，不得外傳。
（三）審慎合格分析工作機(jī)制委員會(huì)會(huì)議由秘書長(zhǎng)或秘書處主任主持。
（四）審慎合格分析工作機(jī)制委員會(huì)委員應(yīng)根據(jù)分析表逐項(xiàng)獨(dú)立分析并簽字以示負(fù)責(zé)。
（五）審慎合格分析工作機(jī)制委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)以會(huì)議紀(jì)要的形式記錄分析意見。委員提出的政策建議，經(jīng)出席會(huì)議的2/3以上委員表決通過，形成提交相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議書。
委員因故無法出席會(huì)議的，可以書面委托本單位（部門）的工作人員參加。
五、審慎合格分析內(nèi)容
（一）對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)自愿提交的分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析申請(qǐng)組織開展的分析包括但不限于以下內(nèi)容：
1.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況；
2.金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度；
3.金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財(cái)資管理及跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
4.金融機(jī)構(gòu)天津自貿(mào)區(qū)分賬核算中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理流程；
5.金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則及反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的落實(shí)措施；
6.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的落實(shí)措施；
7.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（包括流動(dòng)性、突發(fā)性事件等）；
8.金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況；
9.中國(guó)人民銀行天津分行規(guī)定的其他情況。
在分析過程中，應(yīng)重點(diǎn)分析金融機(jī)構(gòu)對(duì)上述業(yè)務(wù)審慎管理的情況。必要時(shí)，可召請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)問詢。
（二）不定期對(duì)天津市金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)開展的分析包括但不限于以下內(nèi)容：
1.金融機(jī)構(gòu)開展天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的年度報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告；
2.中國(guó)人民銀行天津分行對(duì)各金融機(jī)構(gòu)天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等情況；
3.金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)相關(guān)政策法規(guī)情況；
4.其他相關(guān)情況。
附件2
金融機(jī)構(gòu)中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理審慎合格評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（試行）
一、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況（10%）
有完善的、逐層的并到各個(gè)崗位的內(nèi)部授權(quán)管理制度，各級(jí)授權(quán)和被授權(quán)人員熟知授權(quán)內(nèi)容和相應(yīng)職責(zé)，并能得到嚴(yán)格執(zhí)行：80～100分。
有較為完善的、逐層的內(nèi)部授權(quán)管理制度，各級(jí)授權(quán)和被授權(quán)人員熟悉授權(quán)內(nèi)容，并能得到執(zhí)行：60～79分。
未建立內(nèi)部授權(quán)管理制度，或建立了內(nèi)部授權(quán)但被授權(quán)人員不熟悉或不了解授權(quán)內(nèi)容，執(zhí)行中無法落實(shí)的：0分。
二、金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度（10%）
建立完備的中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱天津自貿(mào)區(qū)）分賬核算業(yè)務(wù)管理制度，分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理全面實(shí)現(xiàn)“標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”原則；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)能夠支持并識(shí)別相關(guān)標(biāo)識(shí)，業(yè)務(wù)人員熟知核算處理要素：80～100分。
建立較為完備的天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理制度，分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理較能體現(xiàn)“標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”原則；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)基本支持并識(shí)別相關(guān)標(biāo)識(shí)，業(yè)務(wù)人員了解核算處理要素：60～79分。
分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理無法實(shí)現(xiàn)“標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”原則；或者建立了分賬核算業(yè)務(wù)管理制度但流于形式；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)無法支持并識(shí)別相關(guān)標(biāo)識(shí)，業(yè)務(wù)人員不熟悉核算處理要素：0分。
三、金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財(cái)資管理及跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度（10%）
建立穩(wěn)健的財(cái)資管理制度和完善的跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，能夠有效防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和各類跨境資金風(fēng)險(xiǎn)，境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性支持充分，并建立了對(duì)人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機(jī)制（包括信息接收、傳遞、決策和行動(dòng)等方面）：80～100分。
建立較為穩(wěn)健的財(cái)資管理制度和較為完善的跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，能夠?qū)α鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和各類跨境資金風(fēng)險(xiǎn)起到防范作用，境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性支持較好，并建立了對(duì)人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機(jī)制（包括信息接收、傳遞、決策和行動(dòng)等方面）：60～79分。
未建立財(cái)資管理制度和跨境資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，無法對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和各類跨境資金風(fēng)險(xiǎn)起到防范作用；沒有建立對(duì)人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機(jī)制（包括信息接收、傳遞、決策和行動(dòng)等方面）或者響應(yīng)機(jī)制不到位：0分。
四、金融機(jī)構(gòu)天津自貿(mào)區(qū)分賬核算中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理流程（10%）
對(duì)各類天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)均建立完備的處理流程，可保證各類業(yè)務(wù)有序、高效開展；采取切實(shí)措施保證處理流程落實(shí)到各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，崗位人員熟知流程并能確保流程執(zhí)行到位：80～100分。
對(duì)各類天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)建立較為完備的處理流程，并落實(shí)到各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，崗位人員熟悉流程并執(zhí)行流程：60～79分。
未建立天津自貿(mào)區(qū)分賬核算中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理流程，或雖然建立了處理流程，但各崗位人員不熟悉流程或不執(zhí)行流程：0分。
五、金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則及反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的落實(shí)措施（10%）
根據(jù)“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職調(diào)查”三原則，建立穩(wěn)健的展業(yè)管理制度，并落實(shí)到各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，有適當(dāng)?shù)募夹g(shù)和制度措施支持崗位工作人員實(shí)施“展業(yè)三原則”，確保反洗錢、反恐怖融資以及反逃稅相關(guān)責(zé)任和義務(wù)落到實(shí)處并通過了“三反”分析：80～100分。
根據(jù)“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職調(diào)查”三原則，建立較為穩(wěn)健的展業(yè)管理制度，并落實(shí)到各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，并通過了“三反”分析：60～79分。
未建立較為穩(wěn)健的展業(yè)管理制度，或雖建立了展業(yè)管理制度但沒有具體落實(shí)到各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位：0分。
六、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的落實(shí)措施（10%）
對(duì)分賬核算單元的各項(xiàng)業(yè)務(wù)建立了穩(wěn)健的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的落實(shí)；業(yè)務(wù)崗位明確操作風(fēng)險(xiǎn)的要點(diǎn)并能切實(shí)防范操作性風(fēng)險(xiǎn)：80～100分。
對(duì)分賬核算單元的各項(xiàng)業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的落實(shí)；業(yè)務(wù)崗位基本了解操作風(fēng)險(xiǎn)的要點(diǎn)并能防范操作性風(fēng)險(xiǎn)：60～79分。
未對(duì)分賬核算單元的各項(xiàng)業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，或雖有制度但業(yè)務(wù)崗位不了解或無法執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：0分。
七、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（20%）
已建立完備的應(yīng)急預(yù)案；預(yù)案對(duì)可能出現(xiàn)的各種緊急情況提出詳盡的應(yīng)對(duì)措施（包括出現(xiàn)緊急情況時(shí)能即時(shí)向人民銀行天津分行報(bào)告），具有較高的可操作性；已落實(shí)到相應(yīng)責(zé)任人并能嚴(yán)格執(zhí)行：80～100分。
已建立較為完備的應(yīng)急預(yù)案；預(yù)案對(duì)可能出現(xiàn)的各種緊急情況提出較為詳盡的應(yīng)對(duì)措施（包括出現(xiàn)緊急情況時(shí)能及時(shí)向人民銀行天津分行報(bào)告）；已落實(shí)到相應(yīng)責(zé)任人，責(zé)任人知曉職責(zé)并能執(zhí)行：60～79分。
未建立應(yīng)急預(yù)案或應(yīng)急預(yù)案對(duì)可能出現(xiàn)的緊急情況考慮不周，應(yīng)對(duì)措施無操作性或雖有預(yù)案但未落實(shí)到人：0分。
八、金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況（20%）
具有支持一點(diǎn)接入中國(guó)人民銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，支持各類天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)快速、高效運(yùn)行；通過與中國(guó)人民銀行的聯(lián)調(diào)測(cè)試，并可及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送相關(guān)信息：80～100分。
具有支持一點(diǎn)接入中國(guó)人民銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，支持各類天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，系統(tǒng)通過與中國(guó)人民銀行的聯(lián)調(diào)測(cè)試，并可按規(guī)定報(bào)送相關(guān)信息：60～79分。
系統(tǒng)無法支持天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，沒有通過聯(lián)調(diào)測(cè)試，無法及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送相關(guān)信息：0分。
附表
金融機(jī)構(gòu)天津自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格分析評(píng)分表（試行）
機(jī)構(gòu)名稱：
指標(biāo) | 自分析得分 | 審核得分 （審慎合格分析小組填寫） | 備注 （優(yōu)點(diǎn)和不足） |
一、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況（10%） | |||
二、金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度（10%） | |||
三、金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財(cái)資管理及跨境風(fēng)險(xiǎn)管理制度（10%） | |||
四、金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理流程（10%） | |||
五、金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則及反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的落實(shí)情況（10%） | |||
六、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的落實(shí)措施（10%） | |||
七、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（20%） | |||
八、金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況（20%） | |||
總計(jì)（加權(quán)平均得分） | |||
簽名： | 填表日期： 年 月 日 | ||
